Schmitt, N: Die Berücksichtigung von Risikokosten

Das vorliegende Buch entstand aus einer Abschlussarbeit vom Juni 2007. Die verwendeten Informationen spiegeln daher den Wissensstand vor dem großen Bankencrash im Herbst 2008 wider und erscheinen deshalb an manchen Stellen unkritisch. Der Schwerpunkt dieses Buches liegt auf der Beschreibung der Verfahren zu einer adäquaten Berücksichtigung von Risikokosten in der Margenkalkulation von Kreditinstituten, und zwar derer Risikokosten die aus dem Ausfall- und Bonitätsrisiko resultieren. Hierbei werden mögliche Verfahren zur Berücksichitigung der laufzeitabhängigen Verlusterwartung sowie eine getrennte Betrachtung dieser für das Ausfall- und das Bonitätsrisiko aufgezeigt und eine Berechnung der Verlusterwartung auf Einzelgeschäftsebene beispielhaft durchgeführt. Des Weiteren werden die Rechnungskomponenten zur Berechnung der Standard(Ausfall-)Risikokosten und der Einfluss von internen und externen Ratingverfahren auf die Ausfallrate von Krediten dargestellt.